1、2019年是財稅行業(yè)不平凡的一年，增值稅進一步改革，不斷出臺新政策，“金三”監(jiān)控越來越嚴，“十二金”已經(jīng)聯(lián)網(wǎng)，“區(qū)塊鏈技術(shù)”即將應用于發(fā)票及稅務管理。
2、稅收新政策出臺后，有的企業(yè)賬務處理不規(guī)范、納稅處理不規(guī)范、票據(jù)入賬不規(guī)范等問題眾多，會計處理與稅法規(guī)定不一致，企業(yè)所得稅匯算清繳前如何自查自糾？調(diào)整稅會差異，防范風險？
3、增值稅就增值額征稅，企業(yè)所得稅就企業(yè)利潤（應納稅所得額）征稅，增值額與企業(yè)利潤有什么不同？計算方法有哪些異同？
4、企業(yè)所得稅的69項優(yōu)惠政策有哪些？您公司應該享受哪些優(yōu)惠政策？是在預交所得稅時享受？還是在匯算清繳時享受？如何備案？應該提供哪些備案資料？
5、“區(qū)塊鏈技術(shù)”如何在稅務管理中應用？“區(qū)塊鏈+稅務”對企業(yè)（個人）所得稅匯算清繳有哪些重大影響。
6、2020年，納稅評估、稅務稽查力度將加大，對購買虛開的勞務費普通發(fā)票、虛開的增值稅專用發(fā)票重點打擊，您公司是否做好了準備？匯算清繳前如何調(diào)整處理？
7、個人所得稅匯算清繳是開天辟地第一年，匯算清繳時需要注意的五大問題是什么？
課程特點
1、手把手教，面對面談，易學易懂易用
2、凝煉思路，講解工具，解決實際問題
3、頭腦風暴，貼近實戰(zhàn)，更新知識體系
4、案例講解，結(jié)合實際，加速價值裂變
五、課程收益 通過2天課程您可以解決以下問題：
1、2019年出臺了哪些新政策？增值稅的？所得稅的？個人所得稅的？
2、2019年出臺的新政策在工作中如何運用？增值稅稅率降低后如何開具發(fā)票？哪些票據(jù)能夠抵扣進項稅額？
3、“區(qū)塊鏈技術(shù)”對企業(yè)所得稅匯算清繳的新要求？企業(yè)如何通過自查自糾、整體規(guī)劃防范風險？
4、應稅收入、不征稅收入、免稅收入的區(qū)別及會計處理、納稅調(diào)整的方法？
5、成本費用稅前扣除的憑證、標準、限額及行業(yè)之間的區(qū)別?
6、企業(yè)所得稅各項優(yōu)惠政策適用情況及辦理方法？所得稅預交表與匯算清繳表的相互勾稽關(guān)系？
7、2020年，納稅評估、稅務稽查力度將加大，對購買虛開的勞務費普通發(fā)票、虛開的增值稅專用發(fā)票重點打擊，您公司是否做好了準備？匯算清繳前如何調(diào)整處理？
8、個人所得稅平時如何預扣預交？如何正確匯算清繳？
課程大綱:
第一部分 前言
1、2019年最新增值稅政策盤點解析
2、2019年最新企業(yè)所得稅政策盤點解析
3、2019年最新個人所得稅政策盤點解析
4、2019年其他稅種最新政策盤點解析
第二部分 減稅降費新時代、稅務稽查嚴監(jiān)管新形勢下所得稅匯算清繳整體規(guī)劃的重點內(nèi)容
一、企業(yè)所得稅匯算清繳的總體要求，整體規(guī)劃的重點內(nèi)容
二、整體規(guī)劃中正確計算應納稅所得額的10大技巧
1、納稅調(diào)整嚴格執(zhí)行稅法規(guī)定
2、準確把握視同銷售
3、堅決貫徹配比原則
4、正確理解實際發(fā)生
5、嚴格執(zhí)行限額扣除
6、正確理解以票控稅
7、嚴格貫徹與取得收入相關(guān)
8、正確把握支出的合理性
9、正確區(qū)分資本性支出和收益性支出
10、免稅項目、不征稅項目與應稅項目分別核算
三、常見的稅會差異及納稅調(diào)整
（一）、稅會差異產(chǎn)生的根源
1、會計和稅法的不同職能
2、會計利潤與應納稅所得額的區(qū)別
3、正確計算應納稅所得額的技巧
（二）匯繳前常見的稅會差異的納稅調(diào)整方法
1、收入類稅會差異實例以及會計處理、稅法規(guī)定和納稅調(diào)整
（1）開票確認收入
（2）預收款收入
（3）增值稅與所得稅確認收入的時間點
（4）資產(chǎn)盤盈
（5）無法償付的款項
（6）違約金收入
（7）政府補助收入
（8）債務重組收入
（9）投資收益
（10）財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓收入
（11）視同銷售
（12）銷售折讓和退回
（13）減計收入
（14）交易性金融資產(chǎn)初始投資
（15）權(quán)益法核算的初始投資小于被投資企業(yè)公允價值份額
（16）跨省總分公司預交所得稅及匯算清繳前自查自糾
2、稅前扣除類稅會差異實例及其會計處理、稅法規(guī)定和納稅調(diào)整
（1）業(yè)務招待費支出
（2）廣告費與業(yè)務宣傳費支出
（3）公益救濟性捐贈支出
（4）三項費用支出
（5）資產(chǎn)損失
（6）罰款支出
（7）白條和不合規(guī)發(fā)票支出
（8）固定資產(chǎn)一次性扣除
（9）資產(chǎn)的初始計量
（10）資產(chǎn)期末公允價值計量
（11）減值準備和壞賬準備
（12）加計扣除
（13）公允價值計量
（14）支付給境外的費用
（15）與收入無關(guān)的支出和不合理的支出
（16）關(guān)聯(lián)方超過關(guān)聯(lián)債資比例的利息支出
（17）人身安全保險支出
（18）存貨的結(jié)轉(zhuǎn)
（19）跨期的支出
（20）贊助支出
（21）傭金支出
第三部分 減稅降費新時代企業(yè)應享受的69項優(yōu)惠政策
一、什么是稅收優(yōu)惠？包括哪些內(nèi)容？
二、企業(yè)所得稅優(yōu)惠事項如何辦理？
三、企業(yè)享受小型微利企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策、固定資產(chǎn)加速折舊（含一次性扣除）政策的如何備案？
四、企業(yè)不能提供留存?zhèn)洳橘Y料，按照稅收征管法規(guī)定如何處理？
五、哪些企業(yè)享受所得稅優(yōu)惠政策還需要審批？
六、目前稅局對企業(yè)享受優(yōu)惠政策如何管理？企業(yè)所得稅優(yōu)惠事項管理方式近年來有哪些變化？
七、69項優(yōu)惠事項中，有哪些需要附報享受優(yōu)惠政策的相關(guān)資質(zhì)、證書、文件等？
八、69項優(yōu)惠政策中，哪些屬于預交所得稅環(huán)節(jié)享受優(yōu)惠？具體項目有哪些？哪些屬于匯繳環(huán)節(jié)享受優(yōu)惠？具體項目有哪些？您公司應該享受哪些優(yōu)惠政策？
第四部分 減稅降費新時代匯算清繳對票據(jù)的要求與管理
一、哪些憑證能在稅前扣除？
二、虛開發(fā)票、失控發(fā)票的稅前扣除風險
三、對外如何開具增值稅專用發(fā)票、普通發(fā)票？超出經(jīng)營范圍的如何開具發(fā)票？什么是虛開發(fā)票？具備哪些條件就不是虛開？四流不一致是否判斷虛開發(fā)票？
四、企業(yè)當年度實際發(fā)生的相關(guān)成本、費用，由于各種原因未能及時取得該成本、費用的有效憑證如何自查自糾？
五、企業(yè)以前年度發(fā)生應扣未扣支出、費用，以后年度如何處理調(diào)整？
六、增值稅稅率降低后負數(shù)發(fā)票的開具方法及納稅處理？
第五部分 個人所得稅匯算清繳應注意的十大問題
一、什么是個人所得稅年度匯算？
二、為什么要做個人所得稅年度匯算？
三、哪些人不需要辦理年度匯算？
四、哪些人必須辦理年度匯算？
五、納稅人應在什么時間辦理年度匯算？
六、納稅人可自主選擇哪些辦理方式？
七、納稅人可通過什么渠道辦理年度匯算？
八、納稅人辦理年度匯算需要提交什么資料，保存多久？
九、納稅人向哪里的稅務機關(guān)申報辦理年度匯算？
十、納稅人如何辦理年度匯算退稅、補稅