原理篇
1. 企業(yè)作為商業(yè)機(jī)器生命體的深層構(gòu)造及其運(yùn)轉(zhuǎn)規(guī)律
1.1 企業(yè)價(jià)值流模型及各環(huán)節(jié)要素分解
1.2 企業(yè)價(jià)值流各環(huán)節(jié)的匹配與平衡
1.3 資產(chǎn)負(fù)債表–企業(yè)價(jià)值流模型中的資金存量密度分布表
1.4 損益表/現(xiàn)金流量表–企業(yè)價(jià)值流模型中的總資產(chǎn)流量和現(xiàn)金資產(chǎn)流量分布表
1.5 知行合一的報(bào)表分析–運(yùn)用價(jià)值流模型穿透數(shù)字符號與現(xiàn)實(shí)的隔膜
工具篇
2. 財(cái)務(wù)報(bào)表結(jié)構(gòu)分析
2.1 資產(chǎn)負(fù)債表總覽
A.企業(yè)占用/控制的社會資金總量密度分布表
B.與價(jià)值流模型的緊密對應(yīng)關(guān)系
C.東西方技術(shù)與藝術(shù)的差別
2.2短期償債能力分析
A.短期償債能力的衡量
營運(yùn)資本
流動比率
速動比率
現(xiàn)金比率
B.短期償債能力的分析
2.3長期償債能力分析
A.利用資產(chǎn)負(fù)債表分析長期償債能力
資產(chǎn)負(fù)債率分析
產(chǎn)權(quán)比率分析
有形凈值債務(wù)率分析
B.利用利潤表分析長期償債能力
利息保障倍數(shù)分析
固定費(fèi)用償付能力分析
C.影響企業(yè)長期償債能力的其他因素
2.4資產(chǎn)運(yùn)用效率分析
A.資產(chǎn)運(yùn)用效率比率
現(xiàn)金周轉(zhuǎn)率
應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率
存貨周轉(zhuǎn)率
營運(yùn)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率
固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率
其他資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率
總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率
B.各項(xiàng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率所透露的企業(yè)經(jīng)營狀態(tài)
2.5損益表分析
A.企業(yè)所推動的資金流量密度分布表
B.損益表與企業(yè)價(jià)值流模型的對應(yīng)關(guān)系
C.損益表與資產(chǎn)負(fù)債表的關(guān)系
2.6獲利能力分析
A.銷售利潤率分析
B.資產(chǎn)收益率分析
2.7投資報(bào)酬分析
A.凈資產(chǎn)收益率分析ROE
B.占用資金回報(bào)率ROCE
C．總資產(chǎn)回報(bào)率ROA
D．每股收益分析P/E
E．資產(chǎn)負(fù)債表與利潤表綜合分析：企業(yè)資金增值能力與效率–杜邦分析法
2.8現(xiàn)金流量表分析
A.現(xiàn)金流量表的意義
B.現(xiàn)金流量表的項(xiàng)目說明
C.現(xiàn)金流量表與資產(chǎn)負(fù)債表及損益表比較分析
a) 從現(xiàn)金流量表評估企業(yè)利潤質(zhì)量–現(xiàn)金獲利指數(shù)
b) 從現(xiàn)金流量表探測市場/客戶變異
c) 從現(xiàn)金流量表評估企業(yè)產(chǎn)品生產(chǎn)銷售情況
d) 從現(xiàn)金流量表分析企業(yè)供應(yīng)鏈健康狀況
e) 從現(xiàn)金流量表評估企業(yè)投資效率
f) 從現(xiàn)金流量表探測企業(yè)融資安全性
D.現(xiàn)金流量趨勢分析和結(jié)構(gòu)分析方法
a).企業(yè)未來獲取現(xiàn)金能力的預(yù)測
b).企業(yè)未來發(fā)展?fàn)顩r的預(yù)測
應(yīng)用篇
3. 立體認(rèn)知-企業(yè)價(jià)值流結(jié)構(gòu)特征及其財(cái)報(bào)跡象案例分析
3.1運(yùn)用財(cái)務(wù)報(bào)表分析評估企業(yè)資金流入量-收入的特征、規(guī)律與風(fēng)險(xiǎn)
A.企業(yè)所服務(wù)的細(xì)分市場特征及財(cái)務(wù)報(bào)表痕跡
a) 無序隨機(jī)需求
b) 臨時性需求
c) 新興需求
d) 特殊需求
e) 市場成長與萎縮的財(cái)報(bào)痕跡
B.企業(yè)所服務(wù)的客戶特征與客戶關(guān)系類型
a) 大型企業(yè)客戶
b) 中小企業(yè)客戶
c) 特殊企業(yè)客戶
d) 消費(fèi)者
e) 客戶質(zhì)量下降的財(cái)報(bào)痕跡
f) 客戶控制能力的財(cái)報(bào)痕跡
C.企業(yè)所經(jīng)營的產(chǎn)品/服務(wù)特征及財(cái)報(bào)痕跡
a) 獨(dú)特產(chǎn)品/服務(wù)的財(cái)報(bào)痕跡
b) 產(chǎn)品暢銷與滯銷的財(cái)報(bào)表現(xiàn)
c) 虛假銷售的財(cái)報(bào)痕跡
3.2 企業(yè)的常見供應(yīng)鏈類型及其影響
A. 供應(yīng)鏈質(zhì)量的財(cái)報(bào)痕跡
B. 供應(yīng)鏈控制能力的財(cái)報(bào)痕跡
3.3企業(yè)投資決策與資產(chǎn)質(zhì)量評估
A.資產(chǎn)質(zhì)量好壞的財(cái)報(bào)痕跡
B.投資決策失誤的財(cái)報(bào)痕跡
C. 合理資金需求的財(cái)報(bào)痕跡
D. 資產(chǎn)結(jié)構(gòu)與償付風(fēng)險(xiǎn)
3.4 企業(yè)經(jīng)營健康狀況綜合評估
A. 行業(yè)財(cái)報(bào)比較評估與行業(yè)參數(shù)摸索
B. 資源型、加工型、貿(mào)易服務(wù)型企業(yè)的經(jīng)營特點(diǎn)與財(cái)報(bào)反映
C. 經(jīng)營穩(wěn)定性與成長性的歷史評估
D. 企業(yè)市場競爭力財(cái)報(bào)表現(xiàn)
E. 企業(yè)管理水平財(cái)報(bào)痕跡
F. 未雨綢繆：企業(yè)的不同發(fā)展階段的資金的需求特征及財(cái)報(bào)表現(xiàn)
G. 具有投資價(jià)值的幾類典型企業(yè)及財(cái)報(bào)特征-“可能、可行、可控”的云泥之別
3.5常見財(cái)務(wù)報(bào)表粉飾與舞弊痕跡
4.突破不對稱信息壁壘，發(fā)掘/培養(yǎng)高質(zhì)量客戶
4.1 從客戶端切入信息壁壘
4.2 從供應(yīng)端切入信息壁壘–用電、用水、物流、保安公司等
4.3 從行業(yè)協(xié)會切入信息壁壘
4.4 從政府機(jī)構(gòu)切入信息壁壘–稅務(wù)、工商
4.5 描繪客戶企業(yè)商業(yè)生態(tài)環(huán)境地圖
4.6 制造優(yōu)秀客戶-為客戶提供資金與財(cái)務(wù)咨詢服務(wù)
