課程背景：

風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控作為公司經(jīng)營(yíng)管理的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，對(duì)企業(yè)的生存及發(fā)展壯大具有極其重要的作用。從銀廣夏、安然、中航油等現(xiàn)實(shí)風(fēng)險(xiǎn)案例看，他們都與企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控失敗有著相當(dāng)大的關(guān)系。我國(guó)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控普遍存在著控制環(huán)境薄弱、風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)不足、缺乏適當(dāng)?shù)目刂苹顒?dòng)、財(cái)務(wù)報(bào)告嚴(yán)重失真、信息流通不暢、內(nèi)控機(jī)制不健全等問(wèn)題。建立健全風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控體系，提升企業(yè)綜合管理水平，是當(dāng)前企業(yè)的當(dāng)務(wù)之急。

培訓(xùn)目標(biāo)：

掌握風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控和風(fēng)險(xiǎn)管理的基本特征，了解適應(yīng)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控和風(fēng)險(xiǎn)管理的基本理念，營(yíng)造全員風(fēng)險(xiǎn)管理文化為核心的氛圍，掌握風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量與評(píng)估的常用策略、工具和方法，正確定位企業(yè)高管層在企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控和風(fēng)險(xiǎn)管理中的角色，建立健全風(fēng)險(xiǎn)管理制度，汲取國(guó)際先進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理理念和經(jīng)驗(yàn)，把企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)控制在容忍度范圍內(nèi)，實(shí)現(xiàn)企業(yè)目標(biāo)的最大化。

培訓(xùn)對(duì)象：商業(yè)銀行一級(jí)、二級(jí)行長(zhǎng)及風(fēng)險(xiǎn)管理人員

課時(shí)安排：2天

教學(xué)方法：講授、討論、多媒體互動(dòng)等

課程大綱：

第一部分、“內(nèi)控指引”與“全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引”兩部指引解讀

一、《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》解讀及實(shí)施要點(diǎn)

1、指引基本內(nèi)容結(jié)構(gòu)

 七章五十一條

2、內(nèi)部控制職責(zé)

1) 規(guī)范了治理和組織架構(gòu)

2) 內(nèi)部控制的職責(zé)分工

3、內(nèi)部控制措施

1) 提出控制要求

2) 重要的控制手段

4、內(nèi)部控制保障

1) 信息、人員、考評(píng)

2) 內(nèi)控文化

5、內(nèi)控評(píng)價(jià)的工作要求

1) 評(píng)價(jià)組織和實(shí)施

2) 范圍和頻率

3) 評(píng)價(jià)結(jié)果的運(yùn)用

6、內(nèi)部控制監(jiān)督

1) 內(nèi)部監(jiān)督責(zé)任

2) 外部監(jiān)管措施及處罰規(guī)定

7、“內(nèi)控指引”為什么不涉及主要業(yè)務(wù)

1) 金融產(chǎn)品和服務(wù)不斷豐富

2) 監(jiān)管規(guī)定重復(fù)

3) 體現(xiàn)導(dǎo)向性、原則性

二、《銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》文件解讀及實(shí)施要點(diǎn)

1、遵行《指引》提出的全面風(fēng)險(xiǎn)管理四項(xiàng)基本原則

1） 匹配性原則的核心要義

2） 全覆蓋原則的核心要義

3） 獨(dú)立性原則的核心要義

4） 有效性原則的核心要義

2、從《指引》的可操作性入手抓好落地執(zhí)行

1） 形成系統(tǒng)化的全面風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)制

2） 提出風(fēng)險(xiǎn)管理的統(tǒng)領(lǐng)性框架，強(qiáng)化全面性和關(guān)聯(lián)性視角

3） 三是提高可操作性，提供全面風(fēng)險(xiǎn)管理和監(jiān)管指南

4） 引入《核心原則》最低標(biāo)準(zhǔn)

5） 充分考慮各類機(jī)構(gòu)的差異化

6） 注重與已有規(guī)制的銜接

3、認(rèn)真落實(shí)《指引》確定的主體責(zé)任

1） 秉承了風(fēng)險(xiǎn)管理“三道防線”的理念

2） 董事會(huì)承擔(dān)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的最終責(zé)任

3） 監(jiān)事會(huì)承擔(dān)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)督責(zé)任

4） 設(shè)立或指定部門負(fù)責(zé)全面風(fēng)險(xiǎn)管理

5） 各業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)條線承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)管理的直接責(zé)任

三、“兩部指引”的關(guān)系

1. 繼承關(guān)系

1) 框架繼承

2) 方法論繼承

2. 發(fā)展關(guān)系

1) 內(nèi)控的補(bǔ)充和完善

2) 綱領(lǐng)性更強(qiáng)

3) 時(shí)效性更強(qiáng)

3. 回答幾個(gè)重要問(wèn)題

1) 風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控落地執(zhí)行的四大困惑問(wèn)題

2) 落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控的三道防線問(wèn)題

3) 風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控落地執(zhí)行的幾個(gè)關(guān)系

4) 風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控的局限性問(wèn)題

第二部分 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控方法措施

一、商業(yè)銀行的內(nèi)控之惑

1. 量化之惑－缺少量化工具

2. 流程之惑－標(biāo)準(zhǔn)化流程缺失（標(biāo)準(zhǔn)流程圖）

3. 違規(guī)之惑－有章不循

4. 舞弊之惑－集體違規(guī)

5. 報(bào)告之惑－理念誤導(dǎo)制度錯(cuò)誤

6. 動(dòng)態(tài)之惑－風(fēng)險(xiǎn)處于動(dòng)態(tài)變化之中

二、管理者必備的三種風(fēng)險(xiǎn)控制利器

利器１：讀懂財(cái)務(wù)報(bào)表－管理者每天五分鐘閱讀財(cái)務(wù)報(bào)表，讓舞弊行為無(wú)處藏身

利器２：科學(xué)指揮－管理者管理過(guò)程中要求風(fēng)險(xiǎn)管理（財(cái)務(wù)）部提供必要的數(shù)據(jù)支持

利器３：鎖定重大風(fēng)險(xiǎn)－鎖定公司最重要的十大風(fēng)險(xiǎn)并確保對(duì)其控制的有效性

三、銀行管理者風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控的五招絕技

第一招：風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移

第二招：風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避

第三招：風(fēng)險(xiǎn)分散

第四招：風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖

第五招：風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)

四、銀行風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控的基本思路和流程

1. 風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控方案的制定

2. 風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控方案的執(zhí)行

3. 風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控方案的評(píng)價(jià)

4. 風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控方案的改進(jìn)

五、銀行風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控的10種方法

1. 組織規(guī)劃法

2. 授權(quán)批準(zhǔn)法

3. 全面預(yù)算法

4. 會(huì)計(jì)控制法

5. 財(cái)產(chǎn)保全法

6. 人力資源法

7. 風(fēng)險(xiǎn)防范法

8. 內(nèi)部報(bào)告法

9. 管理信息系統(tǒng)控制法

10. 內(nèi)部審計(jì)控制法

第三部分 銀行風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)部控制的場(chǎng)景應(yīng)用

一、風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境缺失的案例分析

1. 網(wǎng)點(diǎn)主任明知借名貸款而發(fā)放承擔(dān)刑事責(zé)任的案例

2. YT銀行集體舞弊被追刑責(zé)的案例分析

3. 風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境建設(shè)落地執(zhí)行的操作要點(diǎn)

二、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估技術(shù)與銀行實(shí)踐應(yīng)用

1. 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的技術(shù)與方法

2. 定性、定量風(fēng)險(xiǎn)分析技術(shù)

3. 三權(quán)抵押的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別案例

4. 未能識(shí)別擔(dān)保主體的風(fēng)險(xiǎn)案例解析

5. 無(wú)法識(shí)別保證期間的風(fēng)險(xiǎn)案例

6. 行業(yè)信貸投放的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別案例

三、商業(yè)銀行控制活動(dòng)的主要內(nèi)容

1. 控制手段不當(dāng)引發(fā)風(fēng)險(xiǎn)敞口增加的風(fēng)險(xiǎn)案例

2. 控制活動(dòng)的三種制衡方式

四、監(jiān)督與預(yù)警技術(shù)及其實(shí)踐應(yīng)用

1. 某銀行的數(shù)十億的假理財(cái)、假票據(jù)案暴露風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督嚴(yán)重缺陷

2. 如何建立常態(tài)化監(jiān)督機(jī)制

3. 大數(shù)據(jù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的技術(shù)和方法

4. 風(fēng)險(xiǎn)管理效果評(píng)價(jià)與風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)

5. 定向監(jiān)督與反向查詢技術(shù)

6. 銀監(jiān)會(huì)“334”監(jiān)管政策解讀

五、信息與溝通

1. 信息溝通不暢致銀行重大損失的案例

2. 信息與溝通的重要性

3. 溝通和方法與技巧

4. 從業(yè)人員的素質(zhì)要求

課程小結(jié)