1、2019年是財(cái)稅行業(yè)不平凡的一年，增值稅進(jìn)一步改革，不斷出臺(tái)新政策，“金三”監(jiān)控越來(lái)越嚴(yán)，“十二金”已經(jīng)聯(lián)網(wǎng)，“區(qū)塊鏈技術(shù)”即將應(yīng)用于發(fā)票及稅務(wù)管理。
2、稅收新政策出臺(tái)后，有的企業(yè)賬務(wù)處理不規(guī)范、納稅處理不規(guī)范、票據(jù)入賬不規(guī)范等問(wèn)題眾多，會(huì)計(jì)處理與稅法規(guī)定不一致，企業(yè)所得稅匯算清繳前如何自查自糾？調(diào)整稅會(huì)差異，防范風(fēng)險(xiǎn)？
3、增值稅就增值額征稅，企業(yè)所得稅就企業(yè)利潤(rùn)（應(yīng)納稅所得額）征稅，增值額與企業(yè)利潤(rùn)有什么不同？計(jì)算方法有哪些異同？
4、企業(yè)所得稅的69項(xiàng)優(yōu)惠政策有哪些？您公司應(yīng)該享受哪些優(yōu)惠政策？是在預(yù)交所得稅時(shí)享受？還是在匯算清繳時(shí)享受？如何備案？應(yīng)該提供哪些備案資料？
5、“區(qū)塊鏈技術(shù)”如何在稅務(wù)管理中應(yīng)用？“區(qū)塊鏈+稅務(wù)”對(duì)企業(yè)（個(gè)人）所得稅匯算清繳有哪些重大影響。
6、2020年，納稅評(píng)估、稅務(wù)稽查力度將加大，對(duì)購(gòu)買虛開(kāi)的勞務(wù)費(fèi)普通發(fā)票、虛開(kāi)的增值稅專用發(fā)票重點(diǎn)打擊，您公司是否做好了準(zhǔn)備？匯算清繳前如何調(diào)整處理？
7、個(gè)人所得稅匯算清繳是開(kāi)天辟地第一年，匯算清繳時(shí)需要注意的五大問(wèn)題是什么？
課程特點(diǎn)
1、手把手教，面對(duì)面談，易學(xué)易懂易用
2、凝煉思路，講解工具，解決實(shí)際問(wèn)題
3、頭腦風(fēng)暴，貼近實(shí)戰(zhàn)，更新知識(shí)體系
4、案例講解，結(jié)合實(shí)際，加速價(jià)值裂變
五、課程收益 通過(guò)2天課程您可以解決以下問(wèn)題：
1、2019年出臺(tái)了哪些新政策？增值稅的？所得稅的？個(gè)人所得稅的？
2、2019年出臺(tái)的新政策在工作中如何運(yùn)用？增值稅稅率降低后如何開(kāi)具發(fā)票？哪些票據(jù)能夠抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額？
3、“區(qū)塊鏈技術(shù)”對(duì)企業(yè)所得稅匯算清繳的新要求？企業(yè)如何通過(guò)自查自糾、整體規(guī)劃防范風(fēng)險(xiǎn)？
4、應(yīng)稅收入、不征稅收入、免稅收入的區(qū)別及會(huì)計(jì)處理、納稅調(diào)整的方法？
5、成本費(fèi)用稅前扣除的憑證、標(biāo)準(zhǔn)、限額及行業(yè)之間的區(qū)別?
6、企業(yè)所得稅各項(xiàng)優(yōu)惠政策適用情況及辦理方法？所得稅預(yù)交表與匯算清繳表的相互勾稽關(guān)系？
7、2020年，納稅評(píng)估、稅務(wù)稽查力度將加大，對(duì)購(gòu)買虛開(kāi)的勞務(wù)費(fèi)普通發(fā)票、虛開(kāi)的增值稅專用發(fā)票重點(diǎn)打擊，您公司是否做好了準(zhǔn)備？匯算清繳前如何調(diào)整處理？
8、個(gè)人所得稅平時(shí)如何預(yù)扣預(yù)交？如何正確匯算清繳？
課程大綱:
第一部分 前言
1、2019年最新增值稅政策盤(pán)點(diǎn)解析
2、2019年最新企業(yè)所得稅政策盤(pán)點(diǎn)解析
3、2019年最新個(gè)人所得稅政策盤(pán)點(diǎn)解析
4、2019年其他稅種最新政策盤(pán)點(diǎn)解析
第二部分 減稅降費(fèi)新時(shí)代、稅務(wù)稽查嚴(yán)監(jiān)管新形勢(shì)下所得稅匯算清繳整體規(guī)劃的重點(diǎn)內(nèi)容
一、企業(yè)所得稅匯算清繳的總體要求，整體規(guī)劃的重點(diǎn)內(nèi)容
二、整體規(guī)劃中正確計(jì)算應(yīng)納稅所得額的10大技巧
1、納稅調(diào)整嚴(yán)格執(zhí)行稅法規(guī)定
2、準(zhǔn)確把握視同銷售
3、堅(jiān)決貫徹配比原則
4、正確理解實(shí)際發(fā)生
5、嚴(yán)格執(zhí)行限額扣除
6、正確理解以票控稅
7、嚴(yán)格貫徹與取得收入相關(guān)
8、正確把握支出的合理性
9、正確區(qū)分資本性支出和收益性支出
10、免稅項(xiàng)目、不征稅項(xiàng)目與應(yīng)稅項(xiàng)目分別核算
三、常見(jiàn)的稅會(huì)差異及納稅調(diào)整
（一）、稅會(huì)差異產(chǎn)生的根源
1、會(huì)計(jì)和稅法的不同職能
2、會(huì)計(jì)利潤(rùn)與應(yīng)納稅所得額的區(qū)別
3、正確計(jì)算應(yīng)納稅所得額的技巧
（二）匯繳前常見(jiàn)的稅會(huì)差異的納稅調(diào)整方法
1、收入類稅會(huì)差異實(shí)例以及會(huì)計(jì)處理、稅法規(guī)定和納稅調(diào)整
（1）開(kāi)票確認(rèn)收入
（2）預(yù)收款收入
（3）增值稅與所得稅確認(rèn)收入的時(shí)間點(diǎn)
（4）資產(chǎn)盤(pán)盈
（5）無(wú)法償付的款項(xiàng)
（6）違約金收入
（7）政府補(bǔ)助收入
（8）債務(wù)重組收入
（9）投資收益
（10）財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓收入
（11）視同銷售
（12）銷售折讓和退回
（13）減計(jì)收入
（14）交易性金融資產(chǎn)初始投資
（15）權(quán)益法核算的初始投資小于被投資企業(yè)公允價(jià)值份額
（16）跨省總分公司預(yù)交所得稅及匯算清繳前自查自糾
2、稅前扣除類稅會(huì)差異實(shí)例及其會(huì)計(jì)處理、稅法規(guī)定和納稅調(diào)整
（1）業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出
（2）廣告費(fèi)與業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出
（3）公益救濟(jì)性捐贈(zèng)支出
（4）三項(xiàng)費(fèi)用支出
（5）資產(chǎn)損失
（6）罰款支出
（7）白條和不合規(guī)發(fā)票支出
（8）固定資產(chǎn)一次性扣除
（9）資產(chǎn)的初始計(jì)量
（10）資產(chǎn)期末公允價(jià)值計(jì)量
（11）減值準(zhǔn)備和壞賬準(zhǔn)備
（12）加計(jì)扣除
（13）公允價(jià)值計(jì)量
（14）支付給境外的費(fèi)用
（15）與收入無(wú)關(guān)的支出和不合理的支出
（16）關(guān)聯(lián)方超過(guò)關(guān)聯(lián)債資比例的利息支出
（17）人身安全保險(xiǎn)支出
（18）存貨的結(jié)轉(zhuǎn)
（19）跨期的支出
（20）贊助支出
（21）傭金支出
第三部分 減稅降費(fèi)新時(shí)代企業(yè)應(yīng)享受的69項(xiàng)優(yōu)惠政策
一、什么是稅收優(yōu)惠？包括哪些內(nèi)容？
二、企業(yè)所得稅優(yōu)惠事項(xiàng)如何辦理？
三、企業(yè)享受小型微利企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策、固定資產(chǎn)加速折舊（含一次性扣除）政策的如何備案？
四、企業(yè)不能提供留存?zhèn)洳橘Y料，按照稅收征管法規(guī)定如何處理？
五、哪些企業(yè)享受所得稅優(yōu)惠政策還需要審批？
六、目前稅局對(duì)企業(yè)享受優(yōu)惠政策如何管理？企業(yè)所得稅優(yōu)惠事項(xiàng)管理方式近年來(lái)有哪些變化？
七、69項(xiàng)優(yōu)惠事項(xiàng)中，有哪些需要附報(bào)享受優(yōu)惠政策的相關(guān)資質(zhì)、證書(shū)、文件等？
八、69項(xiàng)優(yōu)惠政策中，哪些屬于預(yù)交所得稅環(huán)節(jié)享受優(yōu)惠？具體項(xiàng)目有哪些？哪些屬于匯繳環(huán)節(jié)享受優(yōu)惠？具體項(xiàng)目有哪些？您公司應(yīng)該享受哪些優(yōu)惠政策？
第四部分 減稅降費(fèi)新時(shí)代匯算清繳對(duì)票據(jù)的要求與管理
一、哪些憑證能在稅前扣除？
二、虛開(kāi)發(fā)票、失控發(fā)票的稅前扣除風(fēng)險(xiǎn)
三、對(duì)外如何開(kāi)具增值稅專用發(fā)票、普通發(fā)票？超出經(jīng)營(yíng)范圍的如何開(kāi)具發(fā)票？什么是虛開(kāi)發(fā)票？具備哪些條件就不是虛開(kāi)？四流不一致是否判斷虛開(kāi)發(fā)票？
四、企業(yè)當(dāng)年度實(shí)際發(fā)生的相關(guān)成本、費(fèi)用，由于各種原因未能及時(shí)取得該成本、費(fèi)用的有效憑證如何自查自糾？
五、企業(yè)以前年度發(fā)生應(yīng)扣未扣支出、費(fèi)用，以后年度如何處理調(diào)整？
六、增值稅稅率降低后負(fù)數(shù)發(fā)票的開(kāi)具方法及納稅處理？
第五部分 個(gè)人所得稅匯算清繳應(yīng)注意的十大問(wèn)題
一、什么是個(gè)人所得稅年度匯算？
二、為什么要做個(gè)人所得稅年度匯算？
三、哪些人不需要辦理年度匯算？
四、哪些人必須辦理年度匯算？
五、納稅人應(yīng)在什么時(shí)間辦理年度匯算？
六、納稅人可自主選擇哪些辦理方式？
七、納稅人可通過(guò)什么渠道辦理年度匯算？
八、納稅人辦理年度匯算需要提交什么資料，保存多久？
九、納稅人向哪里的稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)辦理年度匯算？
十、納稅人如何辦理年度匯算退稅、補(bǔ)稅