楊奕
【課程目標(biāo)】
1、 理解風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制的內(nèi)涵、重要意義
2、 了解COSO1/COSO2/薩班斯法案的核心精神
3、 理解我國內(nèi)部控制法規(guī)體系及其要求
4、 掌握風(fēng)險(xiǎn)識別、風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)、風(fēng)險(xiǎn)管理策略的要點(diǎn)、方法
5、 理解企業(yè)內(nèi)部控制體系建設(shè)的思路、流程
6、 學(xué)習(xí)先進(jìn)企業(yè)的內(nèi)控經(jīng)驗(yàn)，借鑒企業(yè)內(nèi)控失敗的教訓(xùn)
【課程對象】
企業(yè)中高管、風(fēng)險(xiǎn)管理部經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、內(nèi)審部經(jīng)理
【課程時(shí)間】
2天
【課程內(nèi)容】
一、 正確認(rèn)識風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制
1. 引導(dǎo)案例：十分鐘的悲劇
2. 基本概念：風(fēng)險(xiǎn)/風(fēng)險(xiǎn)管理/內(nèi)部控制
1) 風(fēng)險(xiǎn)的概念與類別
2) 風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制的聯(lián)系與區(qū)別
3) 內(nèi)部控制的發(fā)展歷程與各階段要點(diǎn)
3. COSO1/COSO2/薩班斯法案的主要精神
1) COSO1與COSO2
2) 薩班斯法案的主要精神
4. 我國風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制的法律規(guī)范
1) 五部委頒發(fā)的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》解讀，內(nèi)部控制的目標(biāo)、原則、要素及強(qiáng)制性要求
2) 《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》解讀，重點(diǎn)講解應(yīng)用指引對企業(yè)內(nèi)部控制體系建設(shè)的指導(dǎo)作用
二、 企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的識別、評價(jià)和風(fēng)險(xiǎn)管理策略
1. 風(fēng)險(xiǎn)識別
1) 企業(yè)各類內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)的識別
2) 企業(yè)各類外部風(fēng)險(xiǎn)的識別
3) 風(fēng)險(xiǎn)識別的定性與定量方法
2. 風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)
1) 企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)承受度的確定
2) 風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性分析
3) 風(fēng)險(xiǎn)帶來的損失分析
4) 風(fēng)險(xiǎn)管理坐標(biāo)圖及實(shí)例分析
5) 風(fēng)險(xiǎn)管理矩陣
3. 風(fēng)險(xiǎn)管理策略詳解
1) 風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避策略及實(shí)例
2) 風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移策略及實(shí)例
3) 風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)策略及實(shí)例
4) 綜合案例分析
三、 企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識別與控制
1. 企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識別
2. 財(cái)務(wù)報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)防控
盈余管理與財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)“紅旗”
3. 資金管理風(fēng)險(xiǎn)防控
案例分享：某大型企業(yè)資金管理之殤
4. 資產(chǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)防控
存貨管理、應(yīng)收賬款管理、固定資產(chǎn)管理案例分享
5. 預(yù)算管理與風(fēng)險(xiǎn)防控
案例分享：
學(xué)習(xí)IBM，讓預(yù)算與內(nèi)控發(fā)揮戰(zhàn)略協(xié)同效應(yīng)
四、 企業(yè)內(nèi)部控制體系建設(shè)實(shí)務(wù)
1. 企業(yè)內(nèi)部控制體系建設(shè)的整體思路框架
案例：中化公司的內(nèi)部控制體系建設(shè)
學(xué)員討論：企業(yè)企業(yè)內(nèi)部控制體系建設(shè)的目標(biāo)、
組織體系、關(guān)鍵要素
2. 企業(yè)內(nèi)部控制體系建設(shè)的流程與方法
案例：某上市公司內(nèi)部控制體系實(shí)務(wù)及經(jīng)驗(yàn)介紹
學(xué)員討論：企業(yè)企業(yè)內(nèi)部控制體系建設(shè)的流程要點(diǎn)、
主要方法、應(yīng)關(guān)注的重點(diǎn)問題
3. 企業(yè)內(nèi)部控制的制度化、流程化與崗位化
1) 內(nèi)部控制制度化及要點(diǎn)
2) 內(nèi)部控制流程化及要點(diǎn)
3) 內(nèi)部控制崗位化及要點(diǎn)
4. 企業(yè)內(nèi)部控制體系建設(shè)中的重點(diǎn)、難點(diǎn)問題
五、 企業(yè)內(nèi)部控制描述、評價(jià)與改善
1. 企業(yè)內(nèi)部控制的描述
2. 企業(yè)內(nèi)部控制評價(jià)與缺陷認(rèn)定
3. 企業(yè)內(nèi)部控制的改善
課程總結(jié)、學(xué)員提問、講師答疑
