讓企業(yè)全員奔跑

一、培訓(xùn)對(duì)象：企業(yè)中高層管理人員、預(yù)算計(jì)劃人員

二、課程背景：

在中國企業(yè)，預(yù)算管理不是什么新鮮的話題。很多管理人員的腦子里對(duì)預(yù)算的認(rèn)知，就是一個(gè)花錢的估算。就是估摸對(duì)方的意向給定一個(gè)數(shù)字。由于觀念落后，方法簡(jiǎn)單，預(yù)算管理變成了“算計(jì)管理”，上級(jí)用預(yù)算算計(jì)下級(jí)，下級(jí)用預(yù)算算計(jì)上級(jí)，結(jié)果是預(yù)算成為企業(yè)花錢競(jìng)賽的平臺(tái)，年初搶指標(biāo)，年末搶花錢，會(huì)哭的孩子有奶喝，有奶孩子會(huì)揮霍。全面預(yù)算管理把企業(yè)深深拖進(jìn)“杰克韋爾奇死結(jié)”，其結(jié)果是，企業(yè)每年花的錢越來越多，做的事越來越少，成效越來越低。

三、課程目的:

全面預(yù)算管理是現(xiàn)代企業(yè)制度中動(dòng)力系統(tǒng)，這項(xiàng)管理的推進(jìn)可以從根本上改變企業(yè)“板兒爺式”運(yùn)營模式，使企業(yè)發(fā)展從“能人驅(qū)動(dòng)”轉(zhuǎn)向“制度驅(qū)動(dòng)”，進(jìn)而獲得持續(xù)強(qiáng)勁的發(fā)展動(dòng)力。本課程將向?qū)W員推出國際最先進(jìn)的全面預(yù)算管理觀念、方法、制度。學(xué)員將有下列收獲：

1. 拋棄計(jì)劃經(jīng)濟(jì)時(shí)代的分錢預(yù)算，對(duì)全面預(yù)算管理有個(gè)嶄新的認(rèn)知；

2. 用三級(jí)遞進(jìn)目標(biāo)法，徹底解決 “鞭打快?！焙汀捌乒奁扑ぁ钡南麡O現(xiàn)象；

3. 用預(yù)算沙盤練習(xí)，讓學(xué)員理解業(yè)務(wù)預(yù)算和財(cái)務(wù)預(yù)算關(guān)系和責(zé)任，進(jìn)而達(dá)到財(cái)務(wù)系統(tǒng)與業(yè)務(wù)系統(tǒng)在全面預(yù)算管理中的默契和配合；

4. 用市場(chǎng)增量法和客戶增量法，改變利潤(rùn)中心算計(jì)首長(zhǎng)的習(xí)慣，進(jìn)而轉(zhuǎn)算計(jì)市場(chǎng)，算計(jì)客戶、算計(jì)競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手；

5. 用滾動(dòng)杠桿預(yù)算法，改變成本中心“做事就要花錢”的理念，引導(dǎo)采購、設(shè)計(jì)、生產(chǎn)領(lǐng)域不斷尋求成本優(yōu)化；

6. 用ABB方式預(yù)算，徹底擺脫“杰克韋爾奇死結(jié)”，讓費(fèi)用中心承擔(dān)花錢的責(zé)任；

7. 拋棄預(yù)算準(zhǔn)確率概念，用滾動(dòng)預(yù)測(cè)法，及時(shí)對(duì)預(yù)算目標(biāo)和方案進(jìn)行調(diào)整修改，以期對(duì)實(shí)際運(yùn)營形成更有效的引導(dǎo)，從而達(dá)到預(yù)算過程監(jiān)控的目的；

8. 用關(guān)聯(lián)捆綁式考核，將直接考核對(duì)象和間接考核者進(jìn)行關(guān)聯(lián)的，從而徹底解決業(yè)績(jī)考核中“耍猴”現(xiàn)象；

9. 用平衡計(jì)分制度，解決業(yè)績(jī)考核者片面追求正面指標(biāo)而忽視負(fù)面指標(biāo)給企業(yè)帶來的破壞；

10. 用彩虹獎(jiǎng)勵(lì)制度，創(chuàng)建業(yè)績(jī)獎(jiǎng)金池，建立價(jià)值創(chuàng)造和價(jià)值分享的互動(dòng)機(jī)制；

11. 拋棄非可控責(zé)任剔除制度，徹底堵住責(zé)任不履行者逃脫借口，引導(dǎo)企業(yè)發(fā)揮正能量。

四、培訓(xùn)方式：哈佛教學(xué)法

1. 案例呈現(xiàn)；

2. 小組討論；

3. 形成共識(shí)；

4. 職場(chǎng)反思；

5. 要點(diǎn)回顧；

6. 積分獎(jiǎng)勵(lì)；

五、主講人：溫兆文  

六、課程時(shí)間：一天

七、培訓(xùn)大綱

1. 賺錢是企業(yè)的唯一使命

2. 離開了推動(dòng)“賺錢”，財(cái)務(wù)管理就失去了價(jià)值

3. 財(cái)務(wù)管理的最高境界

4. 預(yù)算管理的前世今生

5. 練習(xí)：杰克 韋爾奇“死結(jié)”的形成

1. 討論：誰來負(fù)責(zé)預(yù)算管理 

2. 兩本“ 圣經(jīng)”

3. 預(yù)算管理中的誤區(qū) 

4. 三級(jí)遞進(jìn)目標(biāo)法的引導(dǎo)意義

5. 全面預(yù)算管理流程         

6.  全面預(yù)算管理方案的構(gòu)成 

7. 財(cái)務(wù)預(yù)算編制沙盤練習(xí)

8. 企業(yè)獲利模式與預(yù)算策略定位

9. 利潤(rùn)中心預(yù)算——增量預(yù)算法應(yīng)用

a) 營銷費(fèi)用預(yù)算

b) 市場(chǎng)開發(fā)費(fèi)用投入預(yù)算執(zhí)行方案

c) WP客戶開發(fā)費(fèi)用預(yù)算方案

d) BP客戶維護(hù)費(fèi)用預(yù)算方案

e) 產(chǎn)品維修預(yù)算方案

10. 成本中心預(yù)算——杠桿預(yù)算法的應(yīng)用

a) 流程成本靶向預(yù)算方案編制

b) 采購成本杠桿預(yù)算方案編制

11. 費(fèi)用中心預(yù)算——ABB預(yù)算法應(yīng)用

12. 預(yù)算陳述和審批

13. 滾動(dòng)預(yù)算編制和審批

14. 關(guān)聯(lián)捆綁式考核制度

a) 預(yù)算考核對(duì)象

b) 預(yù)算考核指標(biāo)關(guān)聯(lián)表

c) 計(jì)分公式

15.  彩虹獎(jiǎng)勵(lì)制度設(shè)計(jì)

a) 計(jì)獎(jiǎng)練習(xí) 

b) 獎(jiǎng)勵(lì)辦法

c) 兌現(xiàn)辦法

非可控責(zé)任考核